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個人事業主 確定申告 書き方と節税のコツ|e-Tax活用術も紹介

書類を書いている男性
サブスくん

「確定申告、面倒だな…」

「今年こそは自分でやってみようと思うけど、やり方がわからない…」

初めて確定申告をする方も、毎年なんとなく不安を感じている方も、この記事を読めば大丈夫。

確定申告に必要な知識、書き方の手順、節税のポイントまで、これ1つで全てがわかる完全ガイドです。

面倒な確定申告を、少しでも簡単に、そしてお得に済ませるためのヒントが満載。読み終える頃には、あなたも確定申告のプロになっているはずです。

目次

確定申告とは?個人事業主が知っておくべき基礎知識

税金の書類とコーヒー

「確定申告、毎年面倒だな…」

「今年から個人事業主になったけど、確定申告って何をすればいいの?」

そんな風に思っていませんか?確定申告は、個人事業主にとって避けては通れない、ちょっぴり面倒な作業ですよね。

でも、ポイントを押さえて準備すれば、意外とスムーズに進められるんです。

この章では、確定申告の基本的な知識から、意外と知らない落とし穴まで、わかりやすく解説していきます。

読み終わる頃には、確定申告に対する不安が少し和らいでいるはずです。

確定申告の対象者

確定申告が必要な個人事業主は、以下の2つの条件を満たす方です。

確定申告の対象者の条件
  • 事業所得がある
  • 所得が20万円を超える

つまり、副業で少し収入があったり、年金収入のみの方などは、確定申告が必要ない場合もあります。

確定申告の期限

確定申告の期限は、毎年2月16日~3月15日です。

うっかり期限を過ぎてしまうと、ペナルティが発生する可能性があるので、注意が必要です。

余裕をもって準備を進めましょう。

確定申告に必要な書類

確定申告に必要な書類は、主に以下のものです。

確定申告に必要な書類
  • 確定申告書B
  • 収支内訳書
  • 各種控除証明書(生命保険料控除証明書、医療費控除の明細書など)

これらの書類は、税務署で入手できますし、国税庁のホームページからダウンロードすることも可能です。

青色申告と白色申告の違い

個人事業主の確定申告には、「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。

区分青色申告白色申告
帳簿複式簿記単式簿記
特典最大65万円の控除控除なし(基礎控除のみ)
その他青色申告承認申請が必要申請不要
青色申告と白色申告の違い

青色申告は、帳簿付けが少し複雑になりますが、節税メリットが大きいです。

白色申告は、帳簿付けが簡単ですが、節税メリットはありません

どちらの申告方法を選ぶかは、ご自身の状況に合わせて検討しましょう。

よくある勘違い

確定申告でよくある勘違いをいくつかご紹介します。

副業でも確定申告は不要?

所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。

経費はなんでも計上できる?

事業に関係のない支出は、経費として認められません。

白色申告でも帳簿は不要?

白色申告でも、収入や経費を記録する帳簿は作成する必要があります。

確定申告 書き方ステップ

税金の書類
STEP
事前準備
STEP
必要な書類を揃える

まずは、確定申告に必要な書類を全て揃えましょう。

  • 確定申告書B
  • 収支内訳書
  • 各種控除証明書
  • その他、収入や経費に関する書類
STEP
帳簿を整理する

帳簿は、収入や経費を記録するためのものです。青色申告の場合は複式簿記、白色申告の場合は単式簿記で帳簿を作成します。帳簿をきちんとつけておくことで、確定申告がスムーズに進みますし、税務調査が入った場合にも安心です。

STEP
家事按分について理解する

自宅兼事務所の場合、家賃や光熱費の一部を経費として計上できます。これを「家事按分」と言います。
家事按分は、事業で使用している割合に応じて計算します。

STEP
申告書の作成

いよいよ申告書の作成です。

STEP
収支内訳書の書き方

収支内訳書には、1年間の収入と経費を記入します。収入は、「売上高」や「雑収入」などを記入します。経費は、「消耗品費」や「旅費交通費」など、事業に関係のある支出を記入します。

STEP
減価償却費の計算

減価償却費とは、パソコンや車などの高額な資産を、長期間にわたって少しずつ経費として計上できる制度です。減価償却費の計算は少し複雑ですが、正しく計算することで節税効果があります。

STEP
青色申告特別控除の適用

青色申告を選択した場合は、最大65万円の控除が受けられます。青色申告特別控除を受けるためには、複式簿記で帳簿を作成し、所定の要件を満たす必要があります。

STEP
医療費控除・ふるさと納税などの控除

医療費控除やふるさと納税などの控除を受ける場合は、申告書に必要事項を記入し、控除証明書を添付します。

STEP
e-Taxでの提出

e-Taxとは、インターネットで確定申告ができるシステムです。

STEP
e-Taxのメリット
  • 税務署に行かずに申告できる
  • 24時間いつでも申告できる
  • 還付金が早く受け取れる
STEP
e-Taxの利用方法

e-Taxを利用するには、マイナンバーカードが必要です。マイナンバーカードリーダーを購入するか、スマートフォンでマイナンバーカードを読み取る必要があります。

STEP
マイナンバーカードの準備

e-Taxを利用するには、マイナンバーカードが必要です。マイナンバーカードを持っていない場合は、お住まいの市区町村で申請しましょう。

個人事業主 確定申告 ポイント

太陽を指差す女性

確定申告を成功させるためのポイントをまとめました。

帳簿付けの重要性

経費は、事業に直接関係のある費用のみ計上できます。プライベートな支出や、事業に関係のない支出は、経費として認められません。経費計上できるかどうか迷った場合は、税務署や税理士に相談しましょう。

節税のポイント

確定申告では、さまざまな節税対策があります。

  • 青色申告特別控除
  • 小規模企業共済等掛金控除
  • ふるさと納税
  • iDeCo

これらの制度をうまく活用することで、節税効果を高めることができます。

税務調査対策

税務調査は、誰でも不安に感じるものです。しかし、帳簿をきちんとつけて、正しい申告をしていれば、過度に心配する必要はありません。税務調査が入った場合に備えて、領収書などの証拠書類は必ず保管しておきましょう。

確定申告 書き方 Q&A

FAQ

確定申告に関するよくある質問にお答えします。

副業の場合の確定申告はどうすればいい?

副業の場合でも、所得が20万円を超える場合は確定申告が必要です。本業の給与と副業の収入を合算して、確定申告を行います。

確定申告ソフトは使った方がいい?

確定申告ソフトを使うと、計算ミスを防いだり、申告書の作成時間を短縮したりすることができます。無料のソフトもあるので、ぜひ活用してみましょう。

税理士に依頼するメリットは?

税理士に依頼すると、専門的な知識に基づいたアドバイスを受けられます。複雑な確定申告や、節税対策をしたい場合は、税理士に依頼するのも一つの方法です。

>まとめ|個人事業主の確定申告を成功させるために

太陽の光を浴びる女性

確定申告は、個人事業主にとって避けては通れないものです。

しかし、ポイントを押さえて準備すれば、スムーズに進めることができます。

この記事で紹介した情報を参考に、確定申告を成功させましょう。

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