「確定申告、面倒だな…」
「今年こそは自分でやってみようと思うけど、やり方がわからない…」
初めて確定申告をする方も、毎年なんとなく不安を感じている方も、この記事を読めば大丈夫。
確定申告に必要な知識、書き方の手順、節税のポイントまで、これ1つで全てがわかる完全ガイドです。
面倒な確定申告を、少しでも簡単に、そしてお得に済ませるためのヒントが満載。読み終える頃には、あなたも確定申告のプロになっているはずです。
確定申告とは？個人事業主が知っておくべき基礎知識
「確定申告、毎年面倒だな…」
「今年から個人事業主になったけど、確定申告って何をすればいいの？」
そんな風に思っていませんか？確定申告は、個人事業主にとって避けては通れない、ちょっぴり面倒な作業ですよね。
でも、ポイントを押さえて準備すれば、意外とスムーズに進められるんです。
この章では、確定申告の基本的な知識から、意外と知らない落とし穴まで、わかりやすく解説していきます。
読み終わる頃には、確定申告に対する不安が少し和らいでいるはずです。
確定申告の対象者
確定申告が必要な個人事業主は、以下の2つの条件を満たす方です。
- 事業所得がある
- 所得が20万円を超える
つまり、副業で少し収入があったり、年金収入のみの方などは、確定申告が必要ない場合もあります。
確定申告の期限
確定申告の期限は、毎年2月16日～3月15日です。
うっかり期限を過ぎてしまうと、ペナルティが発生する可能性があるので、注意が必要です。
余裕をもって準備を進めましょう。
確定申告に必要な書類
確定申告に必要な書類は、主に以下のものです。
- 確定申告書B
- 収支内訳書
- 各種控除証明書（生命保険料控除証明書、医療費控除の明細書など）
これらの書類は、税務署で入手できますし、国税庁のホームページからダウンロードすることも可能です。
青色申告と白色申告の違い
個人事業主の確定申告には、「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。
| 区分 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 帳簿 | 複式簿記 | 単式簿記 |
| 特典 | 最大65万円の控除 | 控除なし（基礎控除のみ） |
| その他 | 青色申告承認申請が必要 | 申請不要 |
青色申告は、帳簿付けが少し複雑になりますが、節税メリットが大きいです。
白色申告は、帳簿付けが簡単ですが、節税メリットはありません。
どちらの申告方法を選ぶかは、ご自身の状況に合わせて検討しましょう。
よくある勘違い
確定申告でよくある勘違いをいくつかご紹介します。
- 副業でも確定申告は不要？
-
所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
- 経費はなんでも計上できる？
-
事業に関係のない支出は、経費として認められません。
- 白色申告でも帳簿は不要？
-
白色申告でも、収入や経費を記録する帳簿は作成する必要があります。
確定申告 書き方ステップ
まずは、確定申告に必要な書類を全て揃えましょう。
- 確定申告書B
- 収支内訳書
- 各種控除証明書
- その他、収入や経費に関する書類
帳簿は、収入や経費を記録するためのものです。青色申告の場合は複式簿記、白色申告の場合は単式簿記で帳簿を作成します。帳簿をきちんとつけておくことで、確定申告がスムーズに進みますし、税務調査が入った場合にも安心です。
自宅兼事務所の場合、家賃や光熱費の一部を経費として計上できます。これを「家事按分」と言います。
家事按分は、事業で使用している割合に応じて計算します。
いよいよ申告書の作成です。
収支内訳書には、1年間の収入と経費を記入します。収入は、「売上高」や「雑収入」などを記入します。経費は、「消耗品費」や「旅費交通費」など、事業に関係のある支出を記入します。
減価償却費とは、パソコンや車などの高額な資産を、長期間にわたって少しずつ経費として計上できる制度です。減価償却費の計算は少し複雑ですが、正しく計算することで節税効果があります。
青色申告を選択した場合は、最大65万円の控除が受けられます。青色申告特別控除を受けるためには、複式簿記で帳簿を作成し、所定の要件を満たす必要があります。
医療費控除やふるさと納税などの控除を受ける場合は、申告書に必要事項を記入し、控除証明書を添付します。
e-Taxとは、インターネットで確定申告ができるシステムです。
- 税務署に行かずに申告できる
- 24時間いつでも申告できる
- 還付金が早く受け取れる
e-Taxを利用するには、マイナンバーカードが必要です。マイナンバーカードリーダーを購入するか、スマートフォンでマイナンバーカードを読み取る必要があります。
e-Taxを利用するには、マイナンバーカードが必要です。マイナンバーカードを持っていない場合は、お住まいの市区町村で申請しましょう。
個人事業主 確定申告 ポイント
確定申告を成功させるためのポイントをまとめました。
- 帳簿付けの重要性
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経費は、事業に直接関係のある費用のみ計上できます。プライベートな支出や、事業に関係のない支出は、経費として認められません。経費計上できるかどうか迷った場合は、税務署や税理士に相談しましょう。
- 節税のポイント
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確定申告では、さまざまな節税対策があります。
- 青色申告特別控除
- 小規模企業共済等掛金控除
- ふるさと納税
- iDeCo
これらの制度をうまく活用することで、節税効果を高めることができます。
- 税務調査対策
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税務調査は、誰でも不安に感じるものです。しかし、帳簿をきちんとつけて、正しい申告をしていれば、過度に心配する必要はありません。税務調査が入った場合に備えて、領収書などの証拠書類は必ず保管しておきましょう。
確定申告 書き方 Q&A
確定申告に関するよくある質問にお答えします。
- 副業の場合の確定申告はどうすればいい？
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副業の場合でも、所得が20万円を超える場合は確定申告が必要です。本業の給与と副業の収入を合算して、確定申告を行います。
- 確定申告ソフトは使った方がいい？
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確定申告ソフトを使うと、計算ミスを防いだり、申告書の作成時間を短縮したりすることができます。無料のソフトもあるので、ぜひ活用してみましょう。
- 税理士に依頼するメリットは？
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税理士に依頼すると、専門的な知識に基づいたアドバイスを受けられます。複雑な確定申告や、節税対策をしたい場合は、税理士に依頼するのも一つの方法です。
>まとめ｜個人事業主の確定申告を成功させるために
確定申告は、個人事業主にとって避けては通れないものです。
しかし、ポイントを押さえて準備すれば、スムーズに進めることができます。
この記事で紹介した情報を参考に、確定申告を成功させましょう。
